来自：CMA > 智播课 P1 > 第二章 规划 预算编制与预测 2024-04-01 07:53
看不懂解析，不会计算
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郑老师 2024-04-01 11:39
致精进的你:
①题目：问的现金变化=现金期末余额-现金期初余额=现金收入-现金支出。那就需要计算一下本期的现金收入与现金支出。②计算本期的现金收入：“该公司预计在销售当月收回月销售额的40%，销售下月收回月销售额的60%。”所以1月与2月销售额可以在第一季度全部都可以收回，3月份销售额可以收回40%。以及第一季度可以收回12月份销售额未收回的款项，现在在应收账款科目的金额。 所以收回的现金=700000+800000+500000×0.4+300000=2000000美元。 ③“采购款的50%在购买当月支付，剩余的50%在下月支付。其他费用都在发生当月支付。”所以1月和2月的采购额都需要在第一季度全部支付，3月份的采购额需要支付50%。3个月份的其他费用都需要支出以及第一季度需要支付12月采购额未支付的款项，现在应付账款科目。所以支出的现金=350000+425000+225000×50%+150000+175000+175000+500000=1887500。④现金变化=2000000-1887500
The real talent is resolute aspirations.
真正的才智是刚毅的志向。
