来自：CMA > 智播课 P1 2024-09-23 16:46
分析思路是什么呢？
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郑老师 2024-09-24 14:27
致精进的你:
同学你好，①2月份期末现金余额是多少。期末现金余额=期初现金余额+本期新增-本期减少。需要注意是2月份的期初余额。所以我们需要先计算1月份的期末余额是多少。②1月份的期末余额=1月份期初余额+1月份新增+1月份减少。1月份期初现金：根据表格可以看到1月份期初现金是200000。1月份增加：根据题目信息，我们可以知道回款期，当月收回40%，下个月收回60%。期初应收账款300000，会在本月收回。另外1月销售额的40%会在本月收回，所以700000×40%会在1月份收回。1月份减少：存货采购或成本的支付期限也是两个月，当月支付50%，下个月支付50%。所以期初的应付账款需要在1月份支付。1月份的350000会在1月份需要支付的金额是350000×50%。其他费用150000在1月支付。所以1月份的期末余额=200000+300000-400000+700000×40%-350000×0.5-150000=55000
The real talent is resolute aspirations.
真正的才智是刚毅的志向。
回答2024-09-24 14:32
接下来开始计算2月份。①2月份的期初余额等于1月份的期末余额。所以2月份的期初余额=55000。2月份的现金流入=700000×60%+800000×40%=740000。2月份的现金流出=350000×50%+425000×50%=387500。其他费用的现金流出=175000。所以2月份的期末余额=55000+740000-387500-175000=232500
