存货模式和现金周转模式是怎样的，在CMA考试中也是要学习的知识点，如果不能很好的掌握，那你CMA考试很难将知识点打牢固的！我们来看看这两个知识点哦！

存货模式，是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和zui低。


运用存货模式确定*现金持有量时，是以下列假设为前提的：

(1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小；

(2)企业预算期内现金需要总量可以预测；

(3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足；

(4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。

如果这些条件基本得到满足，企业便可以利用存货模式来确定*现金持有量。

现金周转模式

现金周转模式是按现金周转期来确定*现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到*终转化为现金的过程。现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

*现金余额=(年现金需求总额÷360)x现金周转期

现金周转模式操作比较简单，但该模式要求有一定的前提条件：

首先，您必须能够根据往年的历史资料*测算出现金周转次数，并且假定未来年度与历史年度周转充当基本一致；其次，未来年度的现金总需求应根据产销计划比较*地预计。

如果未来年度的周转效率与历史年度相比较发生变化，但变化是可以预计的，那模式仍然可以采用。